{"id":159749,"date":"2021-05-26T18:07:09","date_gmt":"2021-05-26T16:07:09","guid":{"rendered":"https:\/\/reassurez-moi.fr\/guide\/?page_id=159749"},"modified":"2026-01-12T16:38:50","modified_gmt":"2026-01-12T15:38:50","slug":"frais-reels","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/guide-preprod.top-secret-rm.com\/guide\/impots\/frais-reels","title":{"rendered":"Imp\u00f4ts – frais r\u00e9els"},"content":{"rendered":"\n

Frais r\u00e9els imp\u00f4t : comment les d\u00e9clarer et optimiser votre d\u00e9duction ?<\/h1>\n\n\n\n

Chaque salari\u00e9 peut choisir entre une d\u00e9duction forfaitaire automatique de 10 % ou la d\u00e9duction de ses frais r\u00e9els dans la d\u00e9claration d’imp\u00f4t<\/a>. Si vos d\u00e9penses li\u00e9es au travail (repas, transports, t\u00e9l\u00e9travail\u2026) d\u00e9passent ce forfait, il est souvent plus int\u00e9ressant d\u2019opter pour les frais r\u00e9els.<\/p>\n\n\n\n

Frais r\u00e9els ou abattement de 10 % : que choisir ?<\/h2>\n\n\n\n

Lors de la d\u00e9claration de vos revenus, vous avez le choix entre deux options pour d\u00e9duire vos frais professionnels<\/strong> : l\u2019abattement automatique de 10 % ou la d\u00e9duction des frais r\u00e9els. Chaque m\u00e9thode pr\u00e9sente ses avantages et peut \u00eatre plus ou moins avantageuse en fonction de vos d\u00e9penses.<\/p>\n\n\n\n

L\u2019abattement automatique de 10 %<\/strong><\/h3>\n\n\n\n

L’abattement automatique de 10 % est une d\u00e9duction forfaitaire appliqu\u00e9e directement par l’administration fiscale \u00e0 tous les salari\u00e9s. Ce m\u00e9canisme est simple et ne n\u00e9cessite aucune d\u00e9marche particuli\u00e8re de votre part. Il est appliqu\u00e9 \u00e0 votre revenu brut imposable<\/strong>, afin de compenser les frais professionnels que vous avez engag\u00e9s durant l’ann\u00e9e, tels que les frais de transport ou de repas.<\/p>\n\n\n\n

\ud83d\udca1 Cet abattement est revaloris\u00e9 chaque ann\u00e9e par l’administration fiscale. Vous n’avez donc qu’\u00e0 vous assurer que l’abattement vous est bien appliqu\u00e9.<\/p><\/div>\n\n\n\n

L’avantage de cette option r\u00e9side dans sa simplicit\u00e9, car aucune justification ni calcul n’est n\u00e9cessaire. Cependant, elle peut ne pas \u00eatre suffisante si vos frais r\u00e9els d\u00e9passent cette d\u00e9duction forfaitaire<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n

Les frais r\u00e9els<\/strong><\/h3>\n\n\n\n

Les frais r\u00e9els, quant \u00e0 eux, vous permettent de d\u00e9duire exactement le montant des d\u00e9penses que vous avez r\u00e9ellement engag\u00e9es pour votre activit\u00e9 professionnelle. Cela inclut des frais comme les d\u00e9placements professionnels, les repas, le t\u00e9l\u00e9travail, ou encore les frais de double r\u00e9sidence.<\/p>\n\n\n\n

Cette option peut \u00eatre particuli\u00e8rement avantageuse si vos d\u00e9penses professionnelles sont sup\u00e9rieures \u00e0 l\u2019abattement de 10 %. Toutefois, il vous faudra fournir des justificatifs<\/strong> (factures, notes de frais, etc.) pour prouver que ces d\u00e9penses sont bien li\u00e9es \u00e0 votre activit\u00e9 professionnelle. Vous devrez \u00e9galement conserver ces documents pendant au moins trois ans<\/strong>, en cas de contr\u00f4le de l’administration fiscale.<\/p>\n\n\n\n

\ud83d\udd0e Tous les contribuables peuvent choisir d’opter pour le r\u00e9gime des frais r\u00e9els, mais ce choix doit \u00eatre fait au moment de remplir la d\u00e9claration de vos revenus<\/a><\/strong>. Chaque membre d\u2019un foyer fiscal peut d\u00e9cider individuellement d’opter pour les frais r\u00e9els ou l\u2019abattement forfaitaire.<\/p><\/div>\n\n\n\n

Quels frais professionnels peuvent \u00eatre d\u00e9duits ?<\/h2>\n\n\n\n

Lorsque vous optez pour la d\u00e9duction des frais r\u00e9els, plusieurs cat\u00e9gories de frais peuvent \u00eatre d\u00e9duites de vos revenus imposables, \u00e0 condition qu’elles soient directement li\u00e9es \u00e0 l\u2019exercice de votre activit\u00e9 professionnelle<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n

Frais de repas<\/strong><\/h3>\n\n\n\n

Les frais de repas sont d\u00e9ductibles lorsque votre activit\u00e9 professionnelle vous oblige \u00e0 prendre vos repas \u00e0 l\u2019ext\u00e9rieur, par exemple si vous n’avez pas la possibilit\u00e9 de rentrer chez vous pendant la pause d\u00e9jeuner.<\/p>\n\n\n\n

L\u2019administration fiscale fixe chaque ann\u00e9e un montant forfaitaire pour les repas pris \u00e0 l\u2019ext\u00e9rieur. Lorsque vos d\u00e9penses d\u00e9passent cette somme, vous pouvez d\u00e9duire la diff\u00e9rence. <\/p>\n\n\n\n

\u26a0\ufe0f Toutefois, si votre employeur vous verse une prime de panier repas ou des tickets restaurants, il faudra soustraire cette aide \u00e0 vos d\u00e9penses r\u00e9elles pour ne d\u00e9duire que le surplus.<\/p><\/div>\n\n\n\n

Frais de transport et kilom\u00e9triques<\/strong><\/h3>\n\n\n\n

Les frais de transport entre votre domicile et votre lieu de travail peuvent \u00eatre d\u00e9duits sous certaines conditions. Si la distance entre votre domicile et votre travail est inf\u00e9rieure ou \u00e9gale \u00e0 40 km, vous pouvez d\u00e9duire la totalit\u00e9 des frais kilom\u00e9triques engag\u00e9s<\/strong> (soit 80 km aller-retour). Au-del\u00e0 de cette distance, seule la partie correspondant \u00e0 40 km est prise en compte, sauf si des circonstances particuli\u00e8res justifient l’\u00e9loignement.<\/p>\n\n\n\n

Le calcul des frais kilom\u00e9triques s\u2019effectue en appliquant un bar\u00e8me kilom\u00e9trique fix\u00e9 par l\u2019administration fiscale, en fonction de la puissance de votre v\u00e9hicule et du nombre de kilom\u00e8tres parcourus. Ce bar\u00e8me est revaloris\u00e9 chaque ann\u00e9e.<\/p>\n\n\n\n

Bar\u00e8me kilom\u00e9trique applicable aux voitures en 2026<\/strong><\/p>\n\n\n\n

Puissance fiscale<\/th>Distance parcourue (d) jusqu\u2019\u00e0 5 000 km<\/th>Distance parcourue (d) de 5 001 \u00e0 20 000 km<\/th>Distance parcourue (d) au-del\u00e0 de 20 000 km<\/th><\/tr><\/thead>
3 CV et moins<\/td>d \u00d7 0,529<\/td>(d \u00d7 0,316) + 1 065<\/td>d \u00d7 0,370<\/td><\/tr>
4 CV<\/td>d \u00d7 0,606<\/td>(d \u00d7 0,340) + 1 330<\/td>d \u00d7 0,407<\/td><\/tr>
5 CV<\/td>d \u00d7 0,636<\/td>(d \u00d7 0,357) + 1 395<\/td>d \u00d7 0,427<\/td><\/tr>
6 CV<\/td>d \u00d7 0,665<\/td>(d \u00d7 0,374) + 1 457<\/td>d \u00d7 0,447<\/td><\/tr>
7 CV et moins<\/td>d \u00d7 0,697<\/td>(d \u00d7 0,394) + 1 515<\/td>d \u00d7 0,470<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n

\ud83d\udca1 Bon \u00e0 savoir : <\/strong>Si vous utilisez les transports en commun pour vos trajets professionnels, vous pouvez \u00e9galement d\u00e9duire vos abonnements ou billets de transport, en conservant les justificatifs appropri\u00e9s.<\/p><\/div>\n\n\n\n

Frais de double r\u00e9sidence<\/strong><\/h3>\n\n\n\n

Dans certaines situations, vous pouvez \u00eatre amen\u00e9 \u00e0 conserver un logement principal tout en \u00e9tant affect\u00e9 professionnellement dans une autre r\u00e9gion, entra\u00eenant des frais de double r\u00e9sidence. Ce cas se rencontre fr\u00e9quemment lorsqu’un salari\u00e9 doit travailler loin de son domicile familial, et qu’il n’est pas en mesure de d\u00e9m\u00e9nager.<\/p>\n\n\n\n

Les frais li\u00e9s \u00e0 cette double r\u00e9sidence peuvent \u00eatre d\u00e9duits, comme les loyers, charges de logement, frais de d\u00e9placement (un aller-retour par semaine), ainsi que les frais d\u2019h\u00f4tel si vous devez loger \u00e0 proximit\u00e9 de votre lieu de travail. Il est important de pouvoir justifier ces d\u00e9penses et de prouver que votre situation professionnelle ou familiale justifie cette double r\u00e9sidence.<\/p>\n\n\n\n

Frais de t\u00e9l\u00e9travail<\/strong><\/h3>\n\n\n\n

Le t\u00e9l\u00e9travail, devenu une pratique courante ces derni\u00e8res ann\u00e9es, g\u00e9n\u00e8re \u00e9galement des frais professionnels d\u00e9ductibles<\/strong>. Si vous travaillez depuis chez vous, vous pouvez d\u00e9duire certains frais li\u00e9s \u00e0 votre activit\u00e9, comme les co\u00fbts suppl\u00e9mentaires d\u2019\u00e9lectricit\u00e9, de connexion Internet, ou encore l\u2019achat de mat\u00e9riel n\u00e9cessaire \u00e0 votre travail \u00e0 domicile (ordinateur, t\u00e9l\u00e9phone, bureau, etc.).<\/p>\n\n\n\n

Cependant, il est n\u00e9cessaire de pouvoir prouver que ces frais sont sp\u00e9cifiquement engag\u00e9s pour l\u2019exercice de votre activit\u00e9 professionnelle.<\/p>\n\n\n\n

\ud83d\udd0e Par exemple, les abonnements Internet ou les frais d\u2019\u00e9lectricit\u00e9 ne pourront \u00eatre d\u00e9duits que dans la mesure o\u00f9 ils sont utilis\u00e9s \u00e0 des fins professionnelles, et non pour des besoins personnels.<\/p><\/div>\n\n\n\n

Autres frais professionnels d\u00e9ductibles<\/strong><\/h3>\n\n\n\n

De nombreux autres frais peuvent \u00e9galement \u00eatre d\u00e9duits, sous r\u00e9serve qu\u2019ils soient n\u00e9cessaires \u00e0 votre activit\u00e9 professionnelle. Parmi ces d\u00e9penses, on retrouve :<\/p>\n\n\n\n