{"id":69533,"date":"2019-08-09T11:55:03","date_gmt":"2019-08-09T09:55:03","guid":{"rendered":"https:\/\/reassurez-moi.fr\/guide\/?page_id=69533"},"modified":"2026-02-02T15:30:38","modified_gmt":"2026-02-02T14:30:38","slug":"loi-madelin","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/guide-preprod.top-secret-rm.com\/guide\/pro\/tns\/loi-madelin","title":{"rendered":"Assurance TNS &#8211; Loi Madelin"},"content":{"rendered":"\n<h1 class=\"wp-block-heading\" id=\"loi-madelin-quels-changements-pour-les-tns\">Loi Madelin : quels avantages pour les TNS ?<\/h1>\n\n\n\n<p><strong>Depuis 1994, la loi Madelin incite les Travailleurs non salari\u00e9s (TNS) \u00e0 am\u00e9liorer leur protection sociale en souscrivant des contrats sp\u00e9cifiques (retraite, compl\u00e9mentaire sant\u00e9, assurance ch\u00f4mage). Quels sont les avantages de la loi Madelin pour les TNS ? Ses inconv\u00e9nients ? Comment fonctionnent les diff\u00e9rents types de contrats Madelin accessibles aux TNS ? Tour d\u2019horizon.<\/strong><\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Qu\u2019est-ce que la loi Madelin ?&nbsp;<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p><strong>La <\/strong><a href=\"https:\/\/www.legifrance.gouv.fr\/affichTexte.do?cidTexte=JORFTEXT000000165840\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\"><strong>loi n\u00b0 94-126 du 11 f\u00e9vrier 1994<\/strong><\/a><strong>, soit le dispositif Madelin, a pour principal objectif de permettre aux Travailleurs non salari\u00e9s (TNS) de b\u00e9n\u00e9ficier d\u2019avantages fiscaux<\/strong> lorsqu\u2019ils souscrivent \u00e0 un contrat loi Madelin, qu\u2019il s\u2019agisse par exemple d\u2019une mutuelle sant\u00e9 ou d\u2019un contrat de pr\u00e9voyance.<\/p>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-mars-information icon-info\"><i class=\"icon\"><\/i><p>La loi Madelin est codifi\u00e9e \u00e0 l\u2019<a href=\"https:\/\/www.legifrance.gouv.fr\/affichCodeArticle.do?idArticle=LEGIARTI000037991259&amp;cidTexte=LEGITEXT000006069577&amp;dateTexte=20181231\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">article 154 bis du Code G\u00e9n\u00e9ral des Imp\u00f4ts<\/a>.<\/p><\/div>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Quels sont les diff\u00e9rents types de contrats Madelin accessibles aux TNS ?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p><strong>Il existe 4 diff\u00e9rents types de contrat Madelin :&nbsp;<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"is-style-pros-2 wp-block-list\"><li><strong>Le contrat de retraite Madelin<\/strong>, qui permet aux TNS de se constituer une retraite compl\u00e9mentaire \u00e0 celle de leur r\u00e9gime obligatoire,&nbsp;<\/li><li><strong>Le contrat de pr\u00e9voyance Madelin<\/strong>, qui leur permet de se couvrir contre divers risques li\u00e9s \u00e0 la personne (d\u00e9c\u00e8s, invalidit\u00e9, incapacit\u00e9 de travail\u2026),&nbsp;<\/li><li><strong>La compl\u00e9mentaire sant\u00e9 Madelin, <\/strong>assurant un meilleur remboursement des d\u00e9penses de sant\u00e9,&nbsp;<\/li><li><strong>La garantie ch\u00f4mage des TNS Madelin<\/strong>, garantissant le versement d\u2019indemnit\u00e9s journali\u00e8res en cas de perte d\u2019emploi.&nbsp;<\/li><\/ul>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-mars-information icon-warning\"><i class=\"icon\"><\/i><p>Depuis octobre 2020, le PER remplace les contrats retraite Madelin ! <\/p><\/div>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Qui peut souscrire un contrat Madelin ?&nbsp;<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p><strong>Les contrats Madelin se destinent \u00e0 tous les <\/strong><a href=\"https:\/\/reassurez-moi.fr\/guide\/pro\/tns\/agricole\"><strong>Travailleurs non salari\u00e9s non agricoles<\/strong><\/a><strong>.&nbsp;<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Il s\u2019agit ainsi de tout travailleur ind\u00e9pendant soumis au r\u00e9gime des BIC (B\u00e9n\u00e9fices industriels et commerciaux), des BNC&nbsp; (B\u00e9n\u00e9fices non commerciaux) ou encore percevant des r\u00e9mun\u00e9rations de g\u00e9rance, soit :&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"is-style-pros-2 wp-block-list\"><li>Les artisans,&nbsp;<\/li><li>Les commer\u00e7ants,&nbsp;<\/li><li>Les professions lib\u00e9rales,&nbsp;<\/li><li>Les g\u00e9rants non salari\u00e9s, par exemple d\u2019EURL ou de SARL.&nbsp;&nbsp;<\/li><\/ul>\n\n\n\n<div style=\"height:14px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-mars-information icon-check\"><i class=\"icon\"><\/i><p>Le conjoint collaborateur peut aussi profiter du b\u00e9n\u00e9fice de la loi Madelin mais partagera le(s) plafond(s) du conjoint exploitant.<\/p><\/div>\n\n\n\n<div style=\"height:14px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<p><strong>S\u2019agissant des TNS du secteur agricole <\/strong>(exploitants agricoles), ils ne pourront profiter du dispositif Madelin qu\u2019\u00e0 certaines conditions :&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"is-style-arrow-right wp-block-list\"><li>s\u2019ils rel\u00e8vent de la MSA (Mutualit\u00e9 sociale agricole),&nbsp;<\/li><li>en cas de souscription d\u2019un contrat de retraite Madelin.&nbsp;<\/li><\/ul>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-mars-information icon-times\"><i class=\"icon\"><\/i><p>Rien n\u2019est pr\u00e9vu pour les exploitants agricoles en mati\u00e8re de pr\u00e9voyance \/ sant\u00e9 !<\/p><\/div>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Quels sont les avantages de la loi Madelin pour les TNS ?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p><strong>Les avantages de la loi Madelin pour les TNS sont nombreux :&nbsp;<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"is-style-pros wp-block-list\"><li>la possibilit\u00e9 de d\u00e9duire les cotisations des contrats Madelin des revenus imposables (dans le respect des plafonds Madelins propres \u00e0 chaque type de contrat),&nbsp;<\/li><li>l\u2019existence de diff\u00e9rents <a href=\"https:\/\/reassurez-moi.fr\/guide\/pro\/tns\/plafond\">plafonds Madelin<\/a> entre lesquels le TNS peut choisir (suivant le plus avantageux en fonction de son chiffre d\u2019affaires ou du PASS),&nbsp;<\/li><li>si le TNS est \u00e0 la fois couvert en mutuelle sant\u00e9 et en retraite, les plafonds de d\u00e9duction correspondants seront cumulables !<\/li><\/ul>\n\n\n\n<div style=\"height:14px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-mars-information icon-warning\"><i class=\"icon\"><\/i><p>Pour que les cotisations Madelin soient fiscalement d\u00e9ductibles, le TNS doit \u00eatre \u00e0 jour de ses cotisations d\u2019assurance vieillesse et maladie !<\/p><\/div>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Quid des inconv\u00e9nients des contrats Madelin pour les TNS ?&nbsp;<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p><strong>La loi Madelin peut \u00e9galement pr\u00e9senter certains inconv\u00e9nients pour les Travailleurs non salari\u00e9s (TNS), \u00e0 savoir :&nbsp;<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"is-style-cons-2 wp-block-list\"><li><strong>le blocage des fonds<\/strong>, les cotisations vers\u00e9es dans le cadre d\u2019un contrat Madelin \u00e9tant g\u00e9n\u00e9ralement bloqu\u00e9es jusqu\u2019\u00e0 la retraite,&nbsp;<\/li><li><strong>les \u00e9ventuels frais et charges<\/strong>, la souscription d\u2019un contrat Madelin pouvant faire l\u2019objet de frais de dossier ou encore de frais d\u2019entr\u00e9e,<\/li><li><strong>les limites de d\u00e9ductions fiscales<\/strong>, compte-tenu des plafonds appliqu\u00e9s au calcul du disponible fiscal,&nbsp;<\/li><li><strong>l\u2019absence de r\u00e9version automatique<\/strong>, car contrairement \u00e0 d\u2019autres produits d&rsquo;assurance-vie, les contrats Madelin ne pr\u00e9voient pas automatiquement une r\u00e9version au conjoint en cas de d\u00e9c\u00e8s du titulaire,<\/li><li><strong>l\u2019impact sur les prestations sociales<\/strong>, les cotisations Madelin vers\u00e9es pouvant influencer le calcul de certaines prestations sociales, telles que l&rsquo;assurance maladie ou les allocations familiales.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>TNS et mutuelle Madelin : quels remboursements des frais m\u00e9dicaux ?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p><strong>Les Travailleurs non salari\u00e9s peuvent souscrire \u00e0 une compl\u00e9mentaire sant\u00e9 loi Madelin. <\/strong>Celle-ci fonctionnera comme une mutuelle classique en venant :&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"is-style-pros-2 wp-block-list\"><li>compl\u00e9ter les remboursements per\u00e7us au titre de leur r\u00e9gime d\u2019Assurance Maladie obligatoire,&nbsp;<\/li><li>voire assurer une prise en charge pour certains actes non assum\u00e9s par cette derni\u00e8re.&nbsp;<\/li><\/ul>\n\n\n\n<div style=\"height:14px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<p><strong>Une mutuelle sant\u00e9 loi Madelin permet ainsi de b\u00e9n\u00e9ficier d\u2019une prise en charge compl\u00e9mentaire <\/strong>en soins courants, en optique, dentaire, hospitalisation\u2026&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-mars-information icon-info\"><i class=\"icon\"><\/i><p>Les garanties et le niveau de remboursement d\u00e9pendent du contrat souscrit !<\/p><\/div>\n\n\n\n<div style=\"height:14px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<p><strong>Pour trouver la meilleure mutuelle TNS du march\u00e9, n\u2019h\u00e9sitez pas \u00e0 utiliser notre comparateur en ligne (et 100 % gratuit) ! <\/strong>En quelques clics, vous aurez ainsi acc\u00e8s \u00e0 de multiples devis personnalis\u00e9s en fonction de vos besoins sp\u00e9cifiques et bien s\u00fbr de votre budget.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<div class=\"flex  wp-block-rm-advertizing-block fix-in-sidebar\"><div class=\"image-container flex justify-center align-items-center py-3\"><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/guide.reassurez-moi.fr\/guide\/wp-content\/uploads\/2025\/06\/team_opti_short.png\" alt=\"reassurez-moi illustration\" class=\"wp-block-rm-advertizing-image\" loading=\"lazy\"\/><\/div><div class=\"\n                    rm-advertblock-container\n                    flex flex-column justify-center\n                    align-items-start\n                \"><p class=\"wp-block-rm-advertizing-text\n                              \n                            \">\u00c9conomisez chaque mois gr\u00e2ce \u00e0 une meilleure mutuelle TNS<\/p><a href=\"https:\/\/reassurez-moi.fr\/guide\/mutuelle-sante\/professions-liberales-tns\" class=\"wp-block-rm-advertizing-button\"><span class=\"wp-block-rm-advertizing-button-text\">Comparateur mutuelle sant\u00e9 TNS<\/span><\/a><\/div><\/div>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Comment fonctionne le contrat retraite Madelin des TNS ?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p><strong>La loi Madelin permet \u00e9galement aux TNS de souscrire un contrat retraite leur permettant de se constituer une rente de retraite compl\u00e9mentaire, <\/strong>qui s\u2019additionnera \u00e0 celle \u00e0 laquelle ils auront droit au titre de leur r\u00e9gime obligatoire.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-mars-information icon-arrow\"><i class=\"icon\"><\/i><p>La rente viag\u00e8re Madelin auquel donnera droit le contrat sera, au d\u00e9part \u00e0 la retraite, impos\u00e9e au bar\u00e8me progressif de l\u2019imp\u00f4t sur le revenu \u00e0 la ligne \u00ab pensions, retraites et rentes \u00bb. Elle sera aussi soumise \u00e0 la perception de la CSG \/ CRDS !<\/p><\/div>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Qu\u2019est-ce qu\u2019un contrat de pr\u00e9voyance Madelin pour TNS ?&nbsp;&nbsp;<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p><strong>Un contrat de pr\u00e9voyance Madelin<\/strong> pour TNS inclut la p<strong>lupart du temps les garanties suivantes :&nbsp;<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"is-style-pros-2 wp-block-list\"><li><strong>Arr\u00eat de travail<\/strong> : versement d\u2019indemnit\u00e9s journali\u00e8res (IJ) \u00e0 l\u2019issue d\u2019un d\u00e9lai de franchise,<\/li><li><strong>Invalidit\u00e9<\/strong> : versement d\u2019une rente en cas d\u2019invalidit\u00e9 totale ou partielle. Certains contrats se baseront sur l\u2019invalidit\u00e9 fonctionnelle, d\u2019autres sur l\u2019invalidit\u00e9 professionnelle et d\u2019autres encore sur une combinaison des deux.&nbsp;<\/li><li><strong>D\u00e9c\u00e8s<\/strong> : versement d\u2019une rente \u00e0 un b\u00e9n\u00e9ficiaire d\u00e9sign\u00e9 (le conjoint le plus souvent).<\/li><\/ul>\n\n\n\n<div style=\"height:14px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-mars-information icon-arrow\"><i class=\"icon\"><\/i><p>D\u2019autres garanties compl\u00e9mentaires peuvent \u00eatre incluses dans le contrat : rente \u00e9ducation, rente conjoint\u2026 Attention toutefois aux exclusions qui feront obstacle au d\u00e9clenchement des garanties : pratique de sports extr\u00eames, affections pr\u00e9existantes \u2026<\/p><\/div>\n\n\n\n<div style=\"height:14px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<p><strong>Dans le cas de la r\u00e9alisation d\u2019un risque couvert par le contrat pr\u00e9voyance du TNS, la fiscalit\u00e9 suivante sera appliqu\u00e9e :&nbsp;<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"is-style-arrow-right wp-block-list\"><li>Les indemnit\u00e9s journali\u00e8res vers\u00e9es en cas d\u2019arr\u00eat de travail seront soumises \u00e0 l\u2019imp\u00f4t sur le revenu et \u00e0 la CSG \/ CRDS,&nbsp;<\/li><li>Les rentes seront quant \u00e0 elles imposables en tant que pensions, et seront aussi soumises \u00e0 la CSG \/ CRDS.&nbsp;<\/li><\/ul>\n\n\n\n<div style=\"height:14px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Loi Madelin et assurance ch\u00f4mage des TNS : comment \u00e7a marche ?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p><strong>Les Travailleurs non salari\u00e9s peuvent aussi se couvrir contre le risque de la perte d\u2019activit\u00e9 \/ d\u2019emploi via un contrat ch\u00f4mage TNS Madelin. <\/strong>Cette assurance priv\u00e9e leur permettra de percevoir des indemnit\u00e9s journali\u00e8res si le risque se r\u00e9alise.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-mars-information icon-warning\"><i class=\"icon\"><\/i><p>Les indemnit\u00e9s journali\u00e8res per\u00e7ues au titre d\u2019un contrat perte d\u2019emploi Madelin sont imposables au titre du bar\u00e8me progressif de l\u2019imp\u00f4t sur le revenu (et doivent donc \u00eatre d\u00e9clar\u00e9es \u00e0 la ligne pensions et retraite) !<\/p><\/div>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">FAQ<\/h2>\n\n\n\n<div class=\"schema-faq wp-block-yoast-faq-block\"><div class=\"schema-faq-section\" id=\"faq-question-1697570595981\"><h3 class=\"schema-faq-question my-0 font-semibold\"><strong>Qu\u2019est-ce que la loi Madelin ?<\/h3> <p class=\"schema-faq-answer\"><strong>La loi Madelin a pour principal objectif de permettre aux Travailleurs non salari\u00e9s (TNS) de b\u00e9n\u00e9ficier d\u2019avantages fiscaux<\/strong> lorsqu\u2019ils souscrivent \u00e0 un contrat loi Madelin, qu\u2019il s\u2019agisse par exemple d\u2019une mutuelle sant\u00e9 ou d\u2019un contrat de pr\u00e9voyance.<\/p> <\/div> <div class=\"schema-faq-section\" id=\"faq-question-1697570608851\"><h3 class=\"schema-faq-question my-0 font-semibold\"><strong>\u00c0 qui s\u2019adressent les contrats Madelin ?\u00a0\u00a0<\/h3> <p class=\"schema-faq-answer\"><strong>Les contrats Madelin s\u2019adressent principalement aux travailleurs non salari\u00e9s (TNS) <\/strong>soumis aussi bien au r\u00e9gime BIC, BNC ou ceux percevant des r\u00e9mun\u00e9rations de g\u00e9rance.\u00a0<br\/><br\/>Il s\u2019agit ainsi :\u00a0<br\/>&#8211; des artisans,\u00a0<br\/>&#8211; des commer\u00e7ants,\u00a0<br\/>&#8211; des professions lib\u00e9rales,\u00a0<br\/>&#8211; ou encore des g\u00e9rants non salari\u00e9s, par exemple d\u2019EURL ou de SARL.\u00a0<\/p> <\/div> <div class=\"schema-faq-section\" id=\"faq-question-1697570638800\"><h3 class=\"schema-faq-question my-0 font-semibold\"><strong>Est-ce qu\u2019un contrat Madelin est financi\u00e8rement int\u00e9ressant pour un TNS ?<\/h3> <p class=\"schema-faq-answer\"><strong>Oui absolument ! <\/strong>Les cotisations vers\u00e9es dans le cadre d\u2019un contrat Madelin peuvent \u00eatre d\u00e9duites des revenus imposables, dans la limite des plafonds applicables.<\/p> <\/div> <div class=\"schema-faq-section\" id=\"faq-question-1697570650666\"><h3 class=\"schema-faq-question my-0 font-semibold\"><strong>La loi Madelin a-t-elle certains inconv\u00e9nients pour les TNS ?<\/h3> <p class=\"schema-faq-answer\"><strong>Oui !<\/strong> Au-del\u00e0 de ses avantages, la loi Madelin pr\u00e9sente \u00e9galement certains inconv\u00e9nients pour les TNS, tels que :\u00a0<br\/><strong>&#8211;<\/strong> <strong>le blocage des fonds<\/strong>, les cotisations vers\u00e9es dans le cadre d\u2019un contrat Madelin \u00e9tant g\u00e9n\u00e9ralement bloqu\u00e9es jusqu\u2019\u00e0 la retraite,\u00a0<br\/>&#8211; <strong>les \u00e9ventuels frais et charges<\/strong> accompagnant la souscription d\u2019un contrat Madelin,<br\/><strong>&#8211;<\/strong> <strong>les limites de d\u00e9ductions fiscales<\/strong>, compte-tenu des plafonds appliqu\u00e9s,<br\/><strong>&#8211;<\/strong> <strong>l\u2019absence de r\u00e9version automatique<\/strong> au conjoint en cas de d\u00e9c\u00e8s du titulaire,<br\/><strong>&#8211;<\/strong> <strong>l\u2019impact sur les prestations sociales<\/strong>, les cotisations Madelin vers\u00e9es pouvant influencer le calcul de certaines prestations sociales.<\/p> <\/div> <div class=\"schema-faq-section\" id=\"faq-question-1697570671728\"><h3 class=\"schema-faq-question my-0 font-semibold\"><strong>Une mutuelle TNS Madelin permet-elle de b\u00e9n\u00e9ficier de meilleurs remboursements de sant\u00e9 ?<\/h3> <p class=\"schema-faq-answer\"><strong>Oui absolument !<\/strong> Une mutuelle Madelin permet \u00e0 tout TNS de :\u00a0<br\/>&#8211; compl\u00e9ter les remboursements per\u00e7us au titre de leur r\u00e9gime d\u2019Assurance Maladie obligatoire,\u00a0<br\/>&#8211; assurer la prise en charge de certains actes non assum\u00e9s par cette derni\u00e8re.<\/p> <\/div> <div class=\"schema-faq-section\" id=\"faq-question-1697570687753\"><h3 class=\"schema-faq-question my-0 font-semibold\"><strong>La rente viag\u00e8re d\u2019un contrat retraite Madelin est-elle imposable ?<\/h3> <p class=\"schema-faq-answer\"><strong>Oui ! <\/strong>La rente viag\u00e8re Madelin est impos\u00e9e au titre du <strong>bar\u00e8me progressif de l\u2019imp\u00f4t<\/strong>. Elle est \u00e9galement soumise \u00e0 la perception de la CSG \/ CRDS.<\/p> <\/div> <\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Loi Madelin : quels avantages pour les TNS ? Depuis 1994, la loi Madelin incite les Travailleurs non salari\u00e9s (TNS) \u00e0 am\u00e9liorer leur protection sociale en souscrivant des contrats sp\u00e9cifiques (retraite, compl\u00e9mentaire sant\u00e9, assurance ch\u00f4mage). Quels sont les avantages de la loi Madelin pour les TNS ? Ses inconv\u00e9nients ? 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