{"id":69557,"date":"2019-07-30T10:36:20","date_gmt":"2019-07-30T08:36:20","guid":{"rendered":"https:\/\/reassurez-moi.fr\/guide\/?page_id=69557"},"modified":"2026-02-02T16:24:58","modified_gmt":"2026-02-02T15:24:58","slug":"plafond","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/guide-preprod.top-secret-rm.com\/guide\/pro\/tns\/plafond","title":{"rendered":"Assurance TNS &#8211; Plafond"},"content":{"rendered":"\n<h1 class=\"wp-block-heading\" id=\"calcul-de-plafonnement-et-loi-madelin\">Comment calculer un plafonnement Madelin ?<\/h1>\n\n\n\n<p>La loi Madelin permet aux Travailleurs non salari\u00e9s (TNS) de d\u00e9duire les cotisations acquitt\u00e9es au titre d\u2019un contrat Madelin (pr\u00e9voyance, mutuelle sant\u00e9, et ch\u00f4mage) de leurs revenus professionnels imposables.<\/p>\n\n\n\n<p>Comment fonctionne un plafond Madelin ? Quel est le plafond applicable suivant le type de contrat Madelin ? Existe-t-il des astuces pour optimiser le calcul de son plafonnement Madelin ? Toutes nos r\u00e9ponses d\u2019experts !\u00a0<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Qu\u2019est-ce qu\u2019un plafond Madelin ?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Un plafond Madelin est un <a href=\"https:\/\/reassurez-moi.fr\/guide\/pro\/tns\/fiscalite\"><strong>dispositif fiscal<\/strong><\/a> qui permet aux travailleurs non salari\u00e9s (TNS), tels que les entrepreneurs individuels ou les professions lib\u00e9rales, de d\u00e9duire de leur revenu imposable les cotisations vers\u00e9es pour leur protection sociale dans une certaine limite.\u00a0<\/p>\n\n\n\n<p>Toutefois, cet avantage fiscal n\u2019est pas illimit\u00e9. Dans le cas o\u00f9 ses revenus seraient (tr\u00e8s) \u00e9lev\u00e9s, le professionnel ind\u00e9pendant ne pourra pas d\u00e9duire l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 de ses cotisations loi Madelin.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<div style=\"height:16px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<p>L\u2019objectif de ce dispositif est donc d\u2019inciter les travailleurs ind\u00e9pendants \u00e0 s\u2019\u00e9quiper en :\u00a0<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list is-style-pros-2\">\n<li>mutuelle sant\u00e9 ;<\/li>\n\n\n\n<li>pr\u00e9voyance ;<\/li>\n\n\n\n<li>assurance ch\u00f4mage priv\u00e9e.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<div style=\"height:16px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-mars-information icon-glass without-background\"><i class=\"icon\"><\/i><p>Les TNS disposent de base d\u2019une protection sociale moins compl\u00e8te que les salari\u00e9s, d\u2019autant que ces derniers jouissent d\u2019une compl\u00e9mentaire sant\u00e9 d\u2019entreprise obligatoire et, selon l\u2019employeur, d\u2019un contrat de pr\u00e9voyance collectif.<strong>\u00a0<\/strong><\/p><\/div>\n\n\n\n<div style=\"height:16px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<p>Pour r\u00e9sumer, souscrire \u00e0 un contrat Madelin pr\u00e9sente un double int\u00e9r\u00eat :\u00a0<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list is-style-pros\">\n<li>am\u00e9liorer sa protection sociale et celle de sa famille en sant\u00e9, pr\u00e9voyance et ch\u00f4mage ;&nbsp;&nbsp;<\/li>\n\n\n\n<li>b\u00e9n\u00e9ficier en contrepartie d\u2019une \u00e9conomie d\u2019imp\u00f4t non n\u00e9gligeable.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Comment calculer un plafond Madelin ?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Le plafond de d\u00e9ductibilit\u00e9 des cotisations acquitt\u00e9es au titre d\u2019un contrat Madelin repose sur deux crit\u00e8res compl\u00e9mentaires :\u00a0<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list is-style-pros-2\">\n<li><strong>le Plafond Annuel de la S\u00e9curit\u00e9 Sociale (PASS) : <\/strong>\u00e9tabli \u00e0 48 060 \u20ac en 2026,<\/li>\n\n\n\n<li><strong>les revenus professionnels du TNS :<\/strong> BIC (B\u00e9n\u00e9fices industriels et commerciaux), BNC (B\u00e9n\u00e9fices non commerciaux) et\/ou revenus de g\u00e9rance.&nbsp;<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-mars-information icon-warning without-background\"><i class=\"icon\"><\/i><p>Attention : chaque type de contrat Madelin dispose de son propre plafond de d\u00e9duction des cotisations !\u00a0<\/p><\/div>\n\n\n\n<div style=\"height:16px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<p><strong>Lorsque l\u2019on parle de limite de d\u00e9duction Madelin, on parle en r\u00e9alit\u00e9 de \u00ab <\/strong><a href=\"https:\/\/reassurez-moi.fr\/guide\/pro\/tns\/disponible\"><strong>disponible fiscal<\/strong><\/a><strong> \u00bb.<\/strong> C\u2019est-\u00e0-dire de la somme maximum qu\u2019il sera possible de d\u00e9duire des revenus imposables. Les plafonds sont ainsi exprim\u00e9s en pourcentage du PASS et\/ou des revenus.<\/p>\n\n\n\n<p>Il sera alors tr\u00e8s simple de calculer quelle sera la somme maximale que vous pourrez d\u00e9duire dans votre situation. Nous abordons plus bas les plafonds propres \u00e0 chaque contrat Madelin.<\/p>\n\n\n\n<blockquote class=\"wp-block-quote is-layout-flow wp-block-quote-is-layout-flow\">\n<p>De nombreux simulateurs de plafonds Madelin sont disponibles en ligne. N\u2019h\u00e9sitez pas \u00e0 les utiliser pour estimer votre disponible fiscal, qui tiendra compte des \u00e9ventuelles d\u00e9ductions pr\u00e9c\u00e9dentes !<\/p>\n<\/blockquote>\n\n\n\n<div style=\"height:16px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<p>Sachez aussi que les plafonds pos\u00e9s par ce dispositif l\u00e9gal sont ind\u00e9pendants les uns des autres. Il existe toutefois des cas de figure particuliers. Par exemple, un versement sur un PER viendra minorer le plafond relatif \u00e0 l\u2019assurance retraite Madelin.<br><br><strong>Le conjoint collaborateur non r\u00e9mun\u00e9r\u00e9 par le TNS pourra aussi profiter des avantages de la loi Madelin,<\/strong> mais il partagera en principe le(s) m\u00eame(s) plafond(s).<\/p>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-mars-information icon-warning without-background\"><i class=\"icon\"><\/i><p>Afin \u00ab d\u2019avoir droit \u00bb \u00e0 ces plafonds (et au principe de la d\u00e9ductibilit\u00e9 m\u00eame), vous devrez \u00eatre \u00e0 jour de vos cotisations d\u2019assurance maladie \/ vieillesse obligatoires.<\/p><\/div>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Quel plafond pour un contrat retraite Madelin ?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p><strong>Depuis 2020, la retraite se fait via le PER individuel (PERin). Le calcul du plafond est ::<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list is-style-pros-2\">\n<li><strong>Option 1 <\/strong>: 10 % du PASS, soit 4806 \u20ac en 2026 ;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Option 2 <\/strong>: 10 % de votre revenu professionnel dans la limite de 8 PASS, augment\u00e9 de 15 % de la fraction de revenu comprise entre 1 et 8 PASS.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<div style=\"height:16px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-mars-information icon-arrow without-background\"><i class=\"icon\"><\/i><p>La rente viag\u00e8re Madelin per\u00e7ue \u00e0 la retraite sera alors impos\u00e9e \u00e0 l\u2019imp\u00f4t sur le revenu (apr\u00e8s abattement de 10 %) et supportera la CSG \/ CRDS !\u00a0<\/p><\/div>\n\n\n\n<div style=\"height:16px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<p>Pour trouver plus facilement le meilleur contrat de compl\u00e9mentaire retraite Madelin, n\u2019h\u00e9sitez pas \u00e0 utiliser notre comparateur en ligne (et 100 % gratuit) ! En quelques clics, vous aurez ainsi acc\u00e8s de multiples devis personnalis\u00e9s suivant vos besoins sp\u00e9cifiques et votre budget !<\/p>\n\n\n\n<div class=\"flex  wp-block-rm-advertizing-block \"><div class=\"image-container flex justify-center align-items-center py-3\"><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/guide.reassurez-moi.fr\/guide\/wp-content\/uploads\/2025\/06\/team_opti_short.png\" alt=\"reassurez-moi illustration\" class=\"wp-block-rm-advertizing-image\" loading=\"lazy\"\/><\/div><div class=\"\n                    rm-advertblock-container\n                    flex flex-column justify-center\n                    align-items-start\n                \"><p class=\"wp-block-rm-advertizing-text\n                              \n                            \">Les meilleurs contrats de retraite Madelin pour TNS<\/p><a href=\"https:\/\/reassurez-moi.fr\/guide\/pro\/tns\/retraite\" class=\"wp-block-rm-advertizing-button\"><span class=\"wp-block-rm-advertizing-button-text\">Je compare les offres<\/span><\/a><\/div><\/div>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Pr\u00e9voyance Madelin : quel plafond de d\u00e9duction s\u2019applique ?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Le plafond d\u2019un contrat de pr\u00e9voyance Madelin peut \u00eatre de :&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list is-style-pros-2\">\n<li>3,75 % du revenu professionnel augment\u00e9 de 7 % du PASS ;<\/li>\n\n\n\n<li>3 % de 8 PASS<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p><strong>Un contrat de pr\u00e9voyance Madelin permet ainsi aux TNS de se couvrir contre de nombreux risques li\u00e9s \u00e0 la personne<\/strong> (incapacit\u00e9 de travail, invalidit\u00e9 ou encore le d\u00e9c\u00e8s). En cas de survenance d\u2019un risque couvert, il percevra une indemnisation de la part de l\u2019assureur (indemnit\u00e9s journali\u00e8res, rente\u2026).<\/p>\n\n\n\n<div style=\"height:16px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<p><strong>Les prestations assur\u00e9es en cas de survenance d\u2019un risque couvert seront quant \u00e0 elles impos\u00e9es<\/strong> au titre du bar\u00e8me progressif de l\u2019imp\u00f4t sur le revenu et soumises \u00e0 la CSG \/ CRDS, qu\u2019il s\u2019agisse :&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list is-style-arrow-right\">\n<li>d\u2019indemnit\u00e9s journali\u00e8res (en cas d\u2019incapacit\u00e9 de travail) ;<\/li>\n\n\n\n<li>d\u2019une rente (en cas d\u2019invalidit\u00e9 notamment).<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Quel plafond pour un contrat de mutuelle sant\u00e9 Madelin ?&nbsp;&nbsp;&nbsp;<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Le plafonnement d\u2019un contrat de mutuelle sant\u00e9 Madelin est identique \u00e0 celui d\u2019un contrat de pr\u00e9voyance, \u00e0 savoir :&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list is-style-pros-2\">\n<li>3,75 % du revenu professionnel + 7 % du PASS<\/li>\n\n\n\n<li>le tout limit\u00e9 par un plafond global fix\u00e9 \u00e0 3 % de 8 PASS.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-mars-information icon-check without-background\"><i class=\"icon\"><\/i><p>Devront \u00eatre pris en compte les revenus de l\u2019ann\u00e9e N, et non ceux de N-1 !<\/p><\/div>\n\n\n\n<div style=\"height:16px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Quel est le plafond Madelin pour un contrat de ch\u00f4mage et perte d\u2019emploi&nbsp; ?&nbsp;<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p><strong>Les cotisations vers\u00e9es au titre d\u2019un contrat ch\u00f4mage et perte d\u2019emploi Madelin seront \u00e9galement d\u00e9ductibles du revenu imposable jusqu\u2019\u00e0 un certain plafond :<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list is-style-pros-2\">\n<li><strong>Option 1 :<\/strong> 1,875 % du revenu professionnel plafonn\u00e9 \u00e0 8 fois le PASS ;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Option 2<\/strong> : 2,5 % du PASS.&nbsp;<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<div style=\"height:16px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-mars-information icon-arrow without-background\"><i class=\"icon\"><\/i><p>Le 1er plafond est en g\u00e9n\u00e9ral pr\u00e9f\u00e9rable pour les ind\u00e9pendants aux revenus \u00e9lev\u00e9s !<\/p><\/div>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table is-style-header-simple\"><table><thead><tr><th><strong>EXEMPLES<\/strong><\/th><\/tr><\/thead><tbody><tr><td><strong>\ud83d\udca1 Pour un revenu annuel de 30 000 \u20ac :&nbsp;<\/strong><br><br><strong>\u27a1\ufe0f <\/strong>le forfait sera plus int\u00e9ressant (1099,80 \u20ac contre 562,50 \u20ac).<br><br><strong>\ud83d\udca1 Pour un revenu annuel de 90 000 \u20ac :&nbsp;<\/strong><br><br><strong>\u27a1\ufe0f <\/strong>1,875 % repr\u00e9senteront 1687,50 \u20ac de d\u00e9duction maximale. C\u2019est donc cette option qu\u2019il faudra pl\u00e9bisciter.<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<div style=\"height:16px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-mars-information icon-warning without-background\"><i class=\"icon\"><\/i><p>Pr\u00e9cisons que cette d\u00e9ductibilit\u00e9 est seulement fiscale : les charges sociales restent dues !<\/p><\/div>\n\n\n\n<p>Les Travailleurs Non Salari\u00e9s ont ainsi largement int\u00e9r\u00eat \u00e0 souscrire un contrat perte d\u2019emploi Madelin, qu\u2019ils soient chefs d\u2019entreprise, dirigeants ou commer\u00e7ants. En effet, ils ne b\u00e9n\u00e9ficient pas de l\u2019assurance ch\u00f4mage et doivent donc se couvrir contre ce risque via un contrat priv\u00e9, \u00e0 leur propre initiative. Ce faisant, ils percevront des indemnit\u00e9s en cas de perte d\u2019emploi subie.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>De plus, les indemnit\u00e9s per\u00e7ues par le TNS en cas de ch\u00f4mage sont imposables<\/strong> \u00e0 l\u2019imp\u00f4t sur le revenu et soumises \u00e0 la CSG et \u00e0 la CRDS.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>5 conseils pour optimiser son plafond de d\u00e9duction fiscale Madelin<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Il est tout \u00e0 fait possible d\u2019optimiser votre plafond de d\u00e9duction fiscale dans le cadre d\u2019un ou plusieurs contrats Madelin. Voici 5 conseils simples mais efficaces pour y parvenir :&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list is-style-pros-2\">\n<li><strong>vous pouvez souscrire plusieurs contrats Madelin<\/strong>, ce qui vous permettra de cumuler les cotisations d\u00e9ductibles de votre imp\u00f4t sur le revenu,&nbsp;<\/li>\n\n\n\n<li><strong>les plafonds sont distincts par cat\u00e9gorie, mais non cumulables \u00e0 l\u2019int\u00e9rieur d\u2019une m\u00eame cat\u00e9gorie<\/strong>,<\/li>\n\n\n\n<li><strong>calculez votre disponible fiscal \u00e0 partir de vos revenus de l\u2019ann\u00e9e N,<\/strong> et non ceux de l\u2019ann\u00e9e N-1,&nbsp;<\/li>\n\n\n\n<li>prenez bien en compte <strong>tous vos revenus<\/strong> (BIC, BNC, g\u00e9rance\u2026),<\/li>\n\n\n\n<li>faites valider votre calcul par un <strong>expert-comptable<\/strong>.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">FAQ<\/h2>\n\n\n\n<div class=\"schema-faq wp-block-yoast-faq-block\"><div class=\"schema-faq-section\" id=\"faq-question-1697573436454\"><h3 class=\"schema-faq-question my-0 font-semibold\"><strong>Qu\u2019est-ce qu\u2019un plafond Madelin ?<\/h3> <p class=\"schema-faq-answer\">Un plafond Madelin est un <a href=\"https:\/\/reassurez-moi.fr\/guide\/pro\/tns\/fiscalite\">dispositif fiscal<\/a> qui permet aux travailleurs non salari\u00e9s (TNS) de d\u00e9duire de leur revenu imposable les cotisations vers\u00e9es pour leur protection sociale dans une certaine limite. Le professionnel ind\u00e9pendant ne pourra donc pas d\u00e9duire l\u2019int\u00e9gralit\u00e9 de ses cotisations loi Madelin.<\/p> <\/div> <div class=\"schema-faq-section\" id=\"faq-question-1697573458204\"><h3 class=\"schema-faq-question my-0 font-semibold\"><strong>Est-ce que les plafonds de d\u00e9ductibilit\u00e9 d\u2019un contrat Madelin de pr\u00e9voyance et de sant\u00e9 sont identiques ?<\/h3> <p class=\"schema-faq-answer\">Oui ! Le plafond d\u2019un contrat de pr\u00e9voyance et d\u2019un contrat de mutuelle sant\u00e9 Madelin sont identiques, \u00e0 savoir :\u00a0<br\/>&#8211; <strong>3,75 % <\/strong>du revenu professionnel augment\u00e9 de 7 % du PASS ;<br\/><strong>&#8211;<\/strong> <strong>3 % de 8 PASS<\/strong><\/p> <\/div> <div class=\"schema-faq-section\" id=\"faq-question-1697573480031\"><h3 class=\"schema-faq-question my-0 font-semibold\"><strong>Est-ce que les charges sociales restent dues apr\u00e8s d\u00e9duction des cotisations d\u2019un contrat perte d\u2019emploi Madelin ?\u00a0\u00a0<\/h3> <p class=\"schema-faq-answer\">Oui tout \u00e0 fait ! Cette d\u00e9ductibilit\u00e9 est seulement fiscale : les charges sociales restent dues !<\/p> <\/div> <div class=\"schema-faq-section\" id=\"faq-question-1697573485799\"><h3 class=\"schema-faq-question my-0 font-semibold\"><strong>Puis-je souscrire plusieurs contrats Madelin ?<\/h3> <p class=\"schema-faq-answer\">Absolument ! Vous pouvez souscrire plusieurs contrats Madelin, ce qui vous permettra de cumuler les cotisations d\u00e9ductibles de votre imp\u00f4t sur le revenu.<\/p> <\/div> <div class=\"schema-faq-section\" id=\"faq-question-1697573495794\"><h3 class=\"schema-faq-question my-0 font-semibold\"><strong>Est-ce possible de cumuler les plafonds Madelin ?<\/h3> <p class=\"schema-faq-answer\">Non ! Vous pouvez certes souscrire plusieurs contrats Madelin, cependant vous pouvez uniquement d\u00e9duire les cotisations de deux contrats \u00e0 partir d&rsquo;un m\u00eame plafond.<\/p> <\/div> <\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Comment calculer un plafonnement Madelin ? La loi Madelin permet aux Travailleurs non salari\u00e9s (TNS) de d\u00e9duire les cotisations acquitt\u00e9es au titre d\u2019un contrat Madelin (pr\u00e9voyance, mutuelle sant\u00e9, et ch\u00f4mage) de leurs revenus professionnels imposables. Comment fonctionne un plafond Madelin ? 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